精编审计实操手册与全套流程实施方案

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通用审计手册(上).pdf

该手册适用于绝大多数公司内控审计管理审计及部门管理工作,可以说是一本通用内部审计操作手册。本手册总共分为8个部分,其中第4个部分,用于公司常规内部审计业务的具体操作指导,包括底稿模板、应用指南等。其余7个部分的内容是从内部审计主要业务活动所延伸出来,对公司内部审计活动的其他方面做出规定

首先通过对关键业务活动的分析,确定关键绩效指标,各岗位胜任力模型,建立考核体系以及部门组织架构

其次是对关键业务活动的执行建立监督机制(即质量保证程序),该监督机制与整个公司的内部控制评价也存在一定的类比关系,可以作为内部控制自我评价体系的参考;

另外,也对一些特殊审计项目审计技术档案管理项目管理等做了简单说明。
通用审计手册(中)
通用审计手册(下)

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德勤:IPO审计的特殊考虑.pdf

IPO申报财务报表涵盖的会计期间为三年零一期,IPO审计通常在股份改制审计和年度财务报表审计的基础上进行;IPO审计涉及复杂的调整事项,如报表剥离调整、会计政策变更差错更正股权架构调整等。文中分为8各部分,说明IPO审计的特殊考虑问题。

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审计精细化管理.doc

审计管理业务包括内部审计管理长期借款审计长期投资审计存货管理审计、货币资金审计成本审计、利润审计,除了这些审计工作流程图外,文档中还提供审计管理制度设计模板以及审计工作报告

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审计部门岗位职责及工作流程.doc

这是一份通用审计部门岗位职责及工作流程图。

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财务审计工作流程.doc

财务审计内容有包括:资产审计收入成本费用审计利润审计。文档中列出各审计工作审计目标内部控制系统测试以及实质性审查。

5

内部审计工作流程.doc

规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证

内部审计工作可以分为审计立项与授权审计准备,初步调查,分析性程序符合性测试实质性测试及详细审查,审计发现审计建议审计报告后续审计审计评价审计档案10个步骤。

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生产审计.doc

财务审计销售审计采购审计这种审计在内控指引上有一些指南性的介绍,而对于生产这一块基本上是没有的。那到底生产审计审计哪些东西,是不是就是CPA审计上的生产审计。确实CPA审计上的生产审计有鉴之处,但是做内审做的还是需要更为细致。

生产审计的内容可以分生产排程、材料领用、生产投产、成本核算废品管理等很多方面,这个需要和ISO质量管理体系相结合。

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结算审计工作方案.doc

结算审计工作方案包括以下内容:
1.项目组织机构及专业人士配置情况;
2.结合项目情况制定工程结算审核工作流程目标、原则和质量标准以及相应预案;
3.投标单位对拟派出的项目小组服务质量控制措施;
4.审计工作服务承诺

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