如何冲刺北交所IPO?战略布局与全程操作指引(附思维导图)

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IPO财务核查的基本思路及风险防范.pdf

一、财务核查的目的
1.注册制改革需要提高信息披露质量
2.对发行人申报资料真实、准确及完整性进行验证
3.检查中介机构的执业质量
4.提高投资者的信任

二、财务核查的程序
1.收入循环核查
2.成本循环核查
3.资金循环核查
4.费用循环核查
5.固定资产在建工程核查

三、财务核查的重点事项
1.自我交易
2.利用关联方提供经济资源
3.异常、大额交易
4.费用跨期
5.在建工程
6.体外资
7.通过费用调整粉饰业绩
8.资产减值

四、财务核查的重点问题
1.第三方回款
2.商业贿赂
3.与行业相比存在异常事项
4.经销商模式
5.潜在关联方
6.重大会计处理

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IPO指导手册V6.pdf

第一篇:IPO 战略布局
一、如何选择上市板块
二、如何选择最佳的上市时机
三、如何选择上市主体
四、如何组建上市团队
五、如何选择中介机构

第二篇:上市过程操作指引
一、IPO 审核流程
二、IPO 尽职调查
(一)企业所做的初步尽职调查
(二)中介机构的尽职调查

三、IPO 前的私募融资
(一)企业在什么阶段需要进行私募股权融资
(二)私募关心的主要问题
(三)私募机构的选择
(四)如何确定私募股权融资价格
(五)私募股权引入的模式
(六)退出机制
(七)拟上市公司申报前私募融资应注意法律问题

四、上市前改制重组
(一)什么是改制重组
(二)企业改制上市方案制定注意的问题

五、IPO 被否原因分析
六、关注举报与媒体质疑

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IPO财务核查关注重点问题.ppt

财务重点关注领域:

一、收入
1.不同销售模式下收入的确认及其真实性;
2.各年度前五大客户中增加或减少客户商业理性
3.经销商销售模式;
4.销售收入第三方回款来源;
5.关联方关系及其交易

二、应收票据应收账款以及坏账准备
1.应收账款账龄划分是否准确、坏账准备计提是否充足;
2.对应收账款周转率的波动原因分析、合理性解释
3.大额逾期未收回应收账款的期后回款情况。

三、存货
1.期末存货账龄与同行业可比公司比较,分析计提存货跌价准备政策的合理性、存货跌价准备金额的充分性;
2.存货盘点制度相关内部控制有效执行
3.报告期内存盘点情况。

四、研发费用
1.研发费用的范围,计算口径及核算方法,并建立完善内控措施且有效实施;
2.发行人研发费用占营业收入的比重;研发费用与同行业可比公司比较;研发费用与报告期营业收入的相关性;
3.明确划分研究和开发阶段,合理归集符合资本化条件的研发费用;
4.纳税申报表中研发费用加计扣除的金额与利润表中研发费用的金额的差异及合理性

五、股份支付
1.董事高级管理人员股份转让时涉及股份支付及代持股行为对股份支付安排的公允价值进行合理判断;
2.确定股权公允价值时,企业是否考虑入股时间阶段、业绩基础与变动预期、市场环境变化、行业特点、同行业并购重组市盈率水平、股份支付实施或发生当年市盈率与市净率指标等因素的影响。

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上市规范思维导图.pdf

上市筹划:
1.上市条件的核查
2.前期准备:财务方面、内部控制股份制改造关联交易同业竞争研发人员与研发经费、持续经营能力、出资与资产股权转让规范、IPO上市审核要点等
3.上市股改计划:成立股改筹备小组、聘请中介机构、确定改制方案、董事会股东会、工商变更、股份公司设立
4.半年度持续督导跟踪报告
5.首次申报预披露
6.交易所问询
7.核准上市

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A股IPO的重点法律事项(上).ppt

A股IPO的重点法律事项(下).ppt


一、持续经营能力
1.独立性
2.关联交易
3.股权清晰
4.同业竞争
5.业务与团队稳定
6.资产权属明确

二、合规运行
1.控股股东实际控制人、董监高合规
2.发行人合规

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企业如何冲刺北交所IPO-利用资本市场做大做强.ppt

第一章 新三板回顾
第二章 北交所改革政策要点解读
第三章 北交所IPO审核30条
第四章 企业北交所上市特有事项
第五章 企业IPO路径规划

查看更多内容,点击链接:IPO指导手册:上市公司的管理流程-IPO企业上市全程指引

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