实用的审计工作流程详解,财务人必看!

规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证。内部审计工作流程具体为:

步骤一:审计立项与授权

步骤二:审计准备
初步确定具体审计目标审计范围;研究背景资料;成立审计小组和确定审计时间;准备初步审计方案计划审计报告的提交方式、时间和对象;发出审计通知书

步骤三:初步调查
1.审计座谈会;2.实地考察;3.研究文件资料;编写初步调查说明书。

步骤四:分析性程序符合性测试
1.分析性程序(比较、比率和趋势分析);2.描述和分析内部控制设计的恰当性;3.初步分析和评价内部控制执行的有效性;4.分析重大风险领域,确定重点审计的范围及方法。

步骤五:实质性测试及详细审
1.实质性测试及详细检查是在对内部控制的初步评价基础上,运用适当的审计技术详细审查、评价被审计单位经营活动
2.审计人员应收集充分的、可靠的、相关的和有用的审计证据(包括文件、函证、笔录、复算、询问等),进行审核、分析与研究,形成审计判断

步骤六:审计发现审计建议

步骤七:审计报告
1.审计复核监督;2.整理审计工作底稿及相关资料,编写意见交换稿;3.与被审计单位交换意见;4.编制正式的审计报告。

步骤八:后续审计

步骤九:审计评价

步骤十:审计档案

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审计工作流程.ppt

常见的控制活动有:
(1)不相容职务分离控制; (2)授权审批控制; (3)会计系统控制; (4)调节和复核; (5)财产保护控制; (6)预算控制; (7)营运分析控制; (8)绩效考评控制

审计工作流程

结算审计工作方案.doc

为了保证咨询报告质量,更好地发挥咨询报告的作用,在编写咨询报告将做到: 事实清楚,数据真实 内容完整,重点突出 层次清晰,结构合理 证据充分,定性准确 文字简练,表述准确 坚持原则,实事求是。

结算

跟踪审计工程工作实施方案.doc

造价控制要点与措施

控制要点:
1.审核工程变更价款;
2.审核工程索赔费用并协助处理索赔
3.材料、设备询价
4.资金使用计划的监控。
控制措施:
1.依据合同严格控制;
2.制定洽商、变更、签证、认价等管理办法
3.加强资金使用计划的监控,当月实际资金使用与资金使用计划相差较大时,要及时进行成本和进度分析。

跟踪

内部审计工作流程.doc

审计人员审计工作中,应当按规定遵照执行内部审计业务的具体操作流程规范进行审计。

内部

财务审计工作流程.doc

应收账款审计审计目标是证实应收款项的存在性、正确性、销售退回折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性。
内部控制系统测试流程为:调查了解并描述应收款项内部控制系统→检查不相容职责的划分→验证期末余额的合理性→抽查客户账龄分析表→审查销货折扣与收款的合理性→审核坏账损失的账簿记录及相应的手续→评价应收款项内部控制系统。

财务

审计部门岗位职责及工作流程.doc

审计小组进驻被审计单位或审计部门后,开展审计工作,对相关人员展开调查、询问,对相关资料进行检查、分析、复核,编制审计工作底稿,并对重要的审计凭据复印留底。审计组长部门经理对审计工作底稿进行复核,并对审计底稿提出指导性意见

部门

工程审计实施方案.doc

内部质量控制的方法有①员工素质控制。②内部审核控制。③风险管理控制。④内部互查控制。⑤责任分担控制。⑥审核流程控制。⑦文字校核控制。

工程
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